基建款项审核及支付
发布时间：2013-04-11 浏览次数：0次 文章来源：
重要事务事项名称：基建款项审核及支付
风险等级：B
行使依据：《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》、《基本建设财务会计制度》等
工作运行的环节和步骤顺序：
1、根据基建项目，达到5万元（含）以上，必须进行招标，最后确定施工单位，签订项目施工合同。
2、基建部门向财务处提出施工项目工程款支付计划。
3、基建部门提供审定后的施工项目进度表，审计部门出具工程审计报告（完工项目）。
4、严格按照合同要求确定工程款支付金额。
5、施工单位提供完税发票。
6、基建部门经办人汇总发票金额并登记，与财务处对账核实，严控付款比例。
7、履行签批手续，基建部门负责人签字，主管副校长审批签字。
8、履行财务付款手续，严格按照合同要求付款，严禁超进度付款。
风险点及防控措施：
风险点：对基建付款进度及大额资金把握的准确性、所付款项的合理性。
防控措施：
1、严格按照合规定执行。
2、严把审核、审批关。
3、大额资金支付由学校领导班子会集体决定。
相应的配套制度：财务相关内控制度
流程图（点击查看）