基建款项审核及支付

发布时间：2019-03-21 浏览次数：0次 文章来源：

   重要事务事项名称：基建款项审核及支付

风险等级：B

行使依据：《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》、《基本建设财务会计制度》等

工作运行的环节和步骤顺序：

   1、根据基建项目，达到10万元（含）以上，必须进行招标，最后确定施工单位，签订项目施工合同。

   2、基建部门向财务处提出施工项目工程款支付计划。

   3、基建部门提供审定后的施工项目进度表，审计部门出具工程审计报告（完工项目）。

   4、严格按照合同要求确定工程款支付金额。

   5、施工单位提供完税发票。

   6、基建部门经办人汇总发票金额并登记，与财务处对账核实，严控付款比例。

   7、履行签批手续，基建部门负责人签字，主管副校长和校长审批签字。

   8、履行财务付款手续，严格按照合同要求付款，严禁超进度付款。

风险点及防控措施：

   风险点：对基建付款进度及大额资金把握的准确性、所付款项的合理性。

   防控措施：

   1、严格按照合规定执行。

   2、严把审核、审批关。

   3、大额资金支付由学校领导班子会集体决定。

相应的配套制度：财务相关内控制度