预算执行及各项支出审核

发布时间：2019-03-21 浏览次数：0次 文章来源：

   重要事务事项名称：预算执行及各项支出审核

风险等级：B

行使依据：《高等学校会计制度》、《高等学校财务制度》、《河北师范大学财务管理办法》等

工作运行的环节和步骤顺序：

   1、学校公布正式年度预算。

   2、财务处按部门细化分解人员经费、公用经费、业务经费及专项经费指标。

   3、教务处分配本专科生实践活动、资助、教改课题等预算指标。

   4、研究生院分配研究生实践活动、资助、研究生公共讲课费等预算指标。

   5、科技处、社科处分配科研经费预算指标。

   6、财务处将预算指标计入单位部门项目账及相关科目。

   7、各部门合理安排支出，规范使用资金，取得合规票据，按照规定程序办理各项支出业务。

   8、财务处严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准；坚持 “一支笔”审批制度，审核报销、登记入账，编制报表。

   9、财务处编制年度决算报表。

   10、校长批准年度决算。

   11、财务处将年度决算报主管部门并存档。

风险点及防控措施：

    风险点：预算执行的严格性、对报销政策掌握的统一性、准确性、合规性。

防控措施：

   1、在预算执行过程中，细化预算内容，加强专项经费的管理，对预算执行情况加强监控，严格审批程序。

   2、不断加强财经法规业务及素质培训。

   3、加强稽核力量。

   4、定期轮岗。

相应的配套制度：财务相关内控制度